Analyse financière des établissements de crédit

Rapports de stage | 24 pages | 06-10-2008 | Format : | Note : Non noté

PRIX : 9.00€ |

Résumé

Ayant pour objet de présenter l'optique, les méthodes et la pratiques de l'analyse financière, ce rapport de stage comportera deux parties. La première partie traitera de la méthodologie de l'analyse financière des établissements de crédit : l'information nécessaire à l'analyse, de la démarche de l'analyste financier et les différentes méthodes et pratiques appliquées. La deuxième partie sera un cas pratique : l'analyse financière d'un établissement de crédit.

Extrait:

Les établissements de crédit sont investis de fonctions-macro économiques essentielles, contribuer au financement de l'économie - ils disposent, à cet égard, d'un pouvoir de création monétaire - et assurer le fonctionnement du système des paiements. Or, ce sont des entreprises dont la structure financière apparaît doublement particulière. D'une part, leur passif est essentiellement constitué de dettes envers les tiers, qu'il s'agisse des dépôts de la clientèle, des emprunts interbancaires ou encore de dettes représentées par un titre. De l'autre, les métiers qu'ils exercent les exposent à un ensemble de risques : des risques de pertes, notamment les risques de crédit et de prix associés aux activités d'intermédiation et aux opérations de marché, et un risque général d'illiquidité, lequel résulte de la transformation d'échéances généralement opérée dans le cadre de l'intermédiation bancaire. En conséquence la survenance de ces risques est susceptible de se traduire par une situation d'insolvabilité et/ou illiquidité (...)

Sommaire:

Introduction

Première partie : Méthodologie de l'analyse financière des établissements de crédit

I) Les informations à collecter

A. Les informations relatives à l'établissement
1. L'information comptable et financière
2. Les informations sur l'organisation et la gestion
3. Les informations sur le positionnement commercial et sur la stratégie
4. Les informations sur l'actionnariat

B. Les informations relatives au système bancaire

II) Démarche de l'analyse financière

III) Analyse des données financières

A. Analyse de l'activité

B. Analyse de l'équilibre Actif-Passif
1. Multiplicateurs de fonds propres
2. Indicateur de risque d'illiquidité
3. Indicateur du risque de taux
4. Indicateur du risque de change

C. Analyse rentabilité
1. Analyse par les soldes intermédiaires de gestion
2. Analyse de la contribution de chaque activité au résultat net
3. Analyse par les ratios de rentabilité
4. Qualité des actifs

D. Analyse de la capacité d'un établissement à supporter les risques
1. Aptitude quantitative
2. Aptitude qualitative

Deuxième partie : Cas pratique de l'analyse d'un établissement de crédit

I) Analyse de l'activité

II) Analyse de l'équilibre Actif-Passif

III) Analyse rentabilité

A. Soldes intermédiaires de gestion
B. Contribution de chaque activité au résultat net
C. Ratios de rentabilité
D. Qualité des actifs
E. Analyse de la capacité de l'établissement à supporter les risques

Conclusion
Bibliographie

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