La gestion de trésorerie

Comptabilité | 31 pages | 17-04-2006 | Format : | Note : 8.50/10

PRIX : 5.40€ |

Résumé

Cours complet de Master comptabilité, contrôle, audit sur la gestion de trésorerie. Le cours en lui-même comporte une vingtaine de pages, et est ensuite illustré par une mise en pratique à l'aide de différents travaux dirigés (six au total). Document de 31 pages au format Acrobat.

Extrait:

Jusque dans les années 80, la fonction de trésorerie était très discrète et se contentait de rapprocher les données comptables avec les données bancaires. Peu à peu les trésoriers s'intéressent à la notion de trésorerie 0 qui consiste à maintenir le niveau de la trésorerie proche de 0 pour optimiser les liquidités éventuellement disponibles ou pour réduire les coûts des découverts. Dans les années 80, le système de change des devises passe de fixe à flottant. Dans ces conditions, il y a de très fortes fluctuations entre les différentes devises et les comptables constatent de nombreuses pertes ou gains de change. Le trésorier est à cette époque orienté peu à peu vers les marchés financiers (marché des changes mais aussi marchés monétaires pour les taux d'intérêt) ...

Sommaire simplifié:

I) Le budget de trésorerie
II) Environnement bancaire et prévision de trésorerie au jour le jour
III) Les financements et placements de trésorerie
IV) Optimisation de la gestion de trésorerie

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