Cours sur le cash pooling

Finance | 7 pages | 26-05-2007 | Format : | Note : 7.50/10

PRIX : 3.60€ |

Résumé

Cours sur les techniques de centralisation de trésorerie : le netting et le cash pooling. Le netting, consiste à compenser les dettes et créances intragroupes. Cette technique permet de réduire le nombre des flux à l'intérieur du groupe, et donc permet de générer des économies de gestion, de frais bancaires liés aux transferts. Toutefois le netting est de moins en moins utilisé, au profit du cash pooling. Le cash pooling, méthode plus récente et de plus en plus utilisée par les grands groupes repose sur la compensation des soldes débiteurs et créditeurs de l'ensemble des comptes bancaires d'un groupe. Il apparaît donc intéressant de s'intéresser à cette nouvelle méthode de centralisation qui repose sur deux techniques : le Zero Balancing et le cash pooling notionnel.

Sommaire:

Introduction

I) Présentation de la méthode du cash pooling

A. Le ZBA (sweeping)
B. Cash pooling notionnel

II) L'aspect juridique et fiscal du cash pooling

Conclusion

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