La gestion de trésorerie

Finance | 14 pages | 14-12-2005 | Format : | Note : 10.00/10

PRIX : 3.60€ |

Résumé

Cours de finance complet sur la gestion de trésorerie, comprenant de nombreux tableaux et schémas explicatifs. Il se compose de trois grandes parties qui sont détaillées dans le plan en bas de page. Document de 3400 mots.

Extrait:

Pendant un certain nombre d'années après la deuxième guerre mondiale, le niveau élevé des marges bénéficiaires et l'érosion monétaire avaient rendu facile le remboursement des prêts par les entreprises qui avaient su s'endetter. Depuis quelques années, on assiste à un renversement de tendance et à l'heure actuelle, les problèmes de trésorerie constituent très souvent un des goulots d'étranglement des entreprises, le nombre de celles qui se heurtent au mur de l'argent ne cessera d'augmenter. Apparemment simples- certains pensent même qu'ils sont évidents- ces problèmes sont, en fait, complexes et, pour être maîtrisés requièrent de la réflexion et une bonne méthode d'approche qui permet à l'entreprise, entre autres, de :

- Etablir les prévisions de trésorerie;
- Equilibrer la trésorerie;
- Contrôler les prévisions et les réalisations;
- Etablir un compte de produits et de charges et un bilan prévisionnels.

Plan du cours:

I - La gestion de trésorerie

1. Historique
2. Définition de la gestion de trésorerie
3. Objectifs de la gestion de trésorerie
4. Le trésorier dans l'entreprise
5. Les étapes de la gestion de trésorerie

II - Le budget de trésorerie

1. Définition
2. Le budget des encaissements
3. Le budget des décaissements
4. Le plan de trésorerie ou (la situation prévisionnelle de trésorerie)
5. Exemples et applications du budget et du plan de trésorerie

III - La gestion de trésorerie à court terme

1. La trésorerie excédentaire
2. La trésorerie déficitaire

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